全國股轉(zhuǎn)公司完善差異化信披體系
全國股轉(zhuǎn)公司在廣泛征求并吸收市場和監(jiān)管機構(gòu)意見的基礎(chǔ)上，于9月5日發(fā)布實施《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓說明書信息披露指引第1號-證券公司(試行)》等1-6號指引文件。
具體來看，本次發(fā)布的《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓說明書信息披露指引》包括《第1號-證券公司(試行)》、《第2號-私募基金管理機構(gòu)(試行)》、《第3號-期貨公司(試行)》、《第4號-保險公司及保險中介(試行)》、《第5號-商業(yè)銀行(試行)》、《第6號-非銀行支付機構(gòu)(試行)》，自發(fā)布之日起施行。全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)表示，指引旨在落實關(guān)于“一行三會”監(jiān)管企業(yè)差異化信息披露的要求，進一步明確證券公司、私募基金管理機構(gòu)、期貨公司、保險公司及保險中介、商業(yè)銀行及非銀行支付機構(gòu)《公開轉(zhuǎn)讓說明書》信息披露要求，保障投資者的合法權(quán)益。
全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指出，本次發(fā)布實施的《指引》主要有兩大特點：一是對信息披露采取差異化安排。全國股轉(zhuǎn)公司結(jié)合“一行三會”監(jiān)管企業(yè)的特點，對于證券公司、私募基金管理機構(gòu)、期貨公司、保險公司及保險中介、商業(yè)銀行及非銀行支付機構(gòu)六類企業(yè)提出差異化信息披露的原則和具體的規(guī)范要求。二是突出風(fēng)險揭示和風(fēng)險防控，《指引》重點關(guān)注企業(yè)風(fēng)險控制情況，對于企業(yè)風(fēng)險及其控制的披露提出了有針對性的要求。接受“一行三會”監(jiān)管的掛牌企業(yè)應(yīng)結(jié)合相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的分析以及內(nèi)控措施等，充分揭示各類風(fēng)險，并披露不同行業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管情況、業(yè)務(wù)開展情況、報告期內(nèi)監(jiān)管指標(biāo)情況及其波動原因、是否符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等信息。
自2015年8月起，全國股轉(zhuǎn)公司著手研究金融類企業(yè)的信息披露問題，2016年5月末《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知》發(fā)布后，完成分行業(yè)《指引》的起草。2016年7月起，全國股轉(zhuǎn)公司通過座談會、發(fā)送征求意見函等方式，廣泛征求市場和監(jiān)管機構(gòu)的意見和建議，經(jīng)認真研究后充分吸收了相關(guān)建議。
下一步，全國股轉(zhuǎn)公司將結(jié)合市場發(fā)展及申報情況進一步研究、梳理相關(guān)行業(yè)的差異化信息披露規(guī)范，修訂完善基本信息披露要求，以《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓說明書內(nèi)容與格式指引(試行)》作為共性化的信息披露指引、以《指引》作為個性化的信息披露指引，不斷完善差異化的信息披露體系，促進掛牌公司健康規(guī)范發(fā)展。
2016-9-6
