證監(jiān)會：公司債發(fā)行人未及時披露重大事項將受罰
“最近一期財務(wù)報告截止日后，發(fā)行申請核準前，發(fā)行人發(fā)生可能影響發(fā)行條件或償債能力重大事項的，應(yīng)當及時報告，說明是否影響發(fā)行條件，或補充披露相關(guān)事項及其對償債能力的影響。”這是證監(jiān)會此前公布的《公開發(fā)行公司債券監(jiān)管問答(二)》第4項中已經(jīng)明確的內(nèi)容。那么，發(fā)行人應(yīng)如何就重大事項進行報告或披露？對于未及時報告、披露或進行相關(guān)核查的，中國證監(jiān)會將如何處理？對于這兩個問題，證監(jiān)會23日予以了回答。
證監(jiān)會介紹，“重大事項”參照《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十五條的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，此外，其他對投資者作出投資決策有重大影響的重大事項原則上包括但不限于：一是發(fā)行人公開發(fā)行公司債券、企業(yè)債券；二是發(fā)行人發(fā)行債券、其他債務(wù)融資工具募集資金累計超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十；三是發(fā)行人發(fā)生重大虧損；四是發(fā)行人發(fā)生被媒體質(zhì)疑的重大事項；五是發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；六是發(fā)行人發(fā)生重大資產(chǎn)重組；七是發(fā)行人涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查；發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施。
與此同時，證監(jiān)會表示，發(fā)行人、主承銷商未及時報告、披露重大事項或采取必要措施的，證監(jiān)會將依據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，對相關(guān)機構(gòu)和責任人員采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責令公開說明、責令參加培訓(xùn)、責令定期報告、認定為不適當人選、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件等相關(guān)監(jiān)管措施；依法應(yīng)予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。
據(jù)《證券日報》記者了解，截至2016年3月23日，證監(jiān)會已經(jīng)發(fā)布了四期《公開發(fā)行公司債券監(jiān)管問答》，包括“對于需要合并財務(wù)報表的公司，如何確定其凈資產(chǎn)的計算口徑”、“對于報告期內(nèi)存在金額較大的非經(jīng)營性往來占款或資金拆借情形的，發(fā)行人應(yīng)當如何進行信息披露、中介機構(gòu)應(yīng)當如何進行核查”、“房地產(chǎn)企業(yè)申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當如何有針對性地強化募集說明書中行業(yè)相關(guān)信息的披露內(nèi)容”、“擬實施重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人申請公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當如何進行信息披露”等14個問題。
2016-3-24
