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科創(chuàng)板的審核終止

　　周四晚上，上交所發(fā)布科創(chuàng)板上市委第21次審議會議結(jié)果，不同意國科環(huán)宇科創(chuàng)板首次公開發(fā)行上市。國科環(huán)宇成為第一家在發(fā)行上市審核階段被科創(chuàng)板上市委否決的企業(yè)。

　　根據(jù)上交所官網(wǎng)披露，科創(chuàng)板上市委審議認(rèn)為，發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易占比較高，業(yè)務(wù)開展對關(guān)聯(lián)方存在較大依賴，無法說明關(guān)聯(lián)交易價格公允性，重大專項承研業(yè)務(wù)模式非市場化取得，收入來源于撥付經(jīng)費(fèi)，發(fā)行人不符合業(yè)務(wù)完整、具有直接面向市場獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營能力的要求。

　　同時，發(fā)行人首次申報時未能充分披露重大專項承研業(yè)務(wù)模式，對關(guān)聯(lián)方的披露存在遺漏，未充分披露投資者對發(fā)行人作出價值判斷和投資決策所必須的信息。

　　其中，2019年3月在北交所掛牌與本次申報財務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異，發(fā)行人短時間內(nèi)財務(wù)數(shù)據(jù)存在重大調(diào)整，母公司報表凈利潤存在995.91萬元的差異，反映發(fā)行人存在內(nèi)控制度不健全、會計基礎(chǔ)薄弱的情形。

　　這是第一次有企業(yè)在發(fā)行上市審核階段被科創(chuàng)板上市委否決，在此之前，有8家企業(yè)曾經(jīng)因為各種原因終止科創(chuàng)板審核：

 

　　根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)以下三種情況，上交所將終止上市審核：

　　一、發(fā)行上市申請文件整體存在重大問題，上交所將終止上市審核：

　　（1）發(fā)行上市申請文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴(yán)重影響投資者理解和本所審核；
　?。?）發(fā)行上市申請文件被認(rèn)定存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　二、發(fā)行人不配合上交所上市審核，出現(xiàn)下列情形之一的，將終止上市審核：
　?。?）發(fā)行人未在規(guī)定時限內(nèi)回復(fù)本所審核問詢或者未對發(fā)行上市申請文件作出解釋說明、補(bǔ)充修改；
　?。?）發(fā)行人阻礙或者拒絕本所依法實(shí)施的檢查；
　?。?）發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方以不正當(dāng)手段嚴(yán)重干擾本所發(fā)行上市審核工作。



　　三、其它情形導(dǎo)致的上市發(fā)行終止審核：
　?。?）發(fā)行人的法人資格終止;
　?。?）發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請或者保薦人撤銷保薦；
　?。?）上述中止審核中第一條情形未能在三個月內(nèi)消除，或者其余中止審核情形未能在規(guī)定時限內(nèi)完成消除；
　?。?）本所審核不通過。

　　不過，終止審核并不代表企業(yè)的上市之路徹底斷絕，根據(jù)上交所網(wǎng)站公示，上交所對發(fā)行上市申請不予受理或者終止審核的，發(fā)行人可以在收到本所相關(guān)文件后五個工作日內(nèi)，向本所申請復(fù)審。但因發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請或者保薦人撤回保薦終止審核的，發(fā)行人不得申請復(fù)審。

　　

注：上述內(nèi)容僅供參考，不構(gòu)成任何投資建議或承諾。市場有風(fēng)險，投資需謹(jǐn)慎。

2019年9月11日